如何在发票冲红后申报负数？小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何申报发票冲红后报税负数？
答:在未开票销售收入栏填写相同金额的正数，然后做零申报。记得下个月在未开票销售收入栏填写负数，冲掉本月虚增的销量。
中小企业发票冲红后如何处理？
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第50号) 根据2011年10月28日修订的《关于修订《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定》)(国税、财政令第65号):
第十一条 小规模纳税人以外的纳税人（以下简称一般纳税人）退还给买方的增值税，从当期销售税中扣除；因购买货物退出或转让而收回的增值税，从当期进项税中扣除。
？？一般纳税人销售货物或者应税服务，开具增值税专用发票后，应当按照国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税不得从销项税中扣除。
因此，需要注意的是，发票红色后的税费不是退还，而是从当期销售税或购买货物退出或折扣当期进项税中扣除。
二、中小企业中小企业红冲凭证
红冲发票
借:主营业务收入 应纳税-应纳增值税
贷：应收账款等科目
按正发票减去负发票后的收入申报纳税。
登记账簿以会计凭证为基础，会计凭证应为红字（数字），所以在登记账簿时用红字冲销数字，其他摘要，或蓝字。
三、如何冲销已入账的红字？
7月份，普通发票和专用发票误入账，分录如下:
借:制造成本 借款:应纳税-(还记录了普通发票税)
贷：现金
这个月我要改过来。我该怎么办？
摘要：从7月开始*数字凭证，然后可以这样处理：
1.全额冲回原始凭证，然后再做一个正确的
2.扣除原凭证上的普通发票
借:制造成本
借款:应纳税(红字)
以上从三个方面回答了如何申报发票红利后的负数和中小企业发票红利后如何处理的相关问题。发票红利后的税费不退还，而是从销售商品退还或折扣当期销项税中扣除或从购买商品退出或折扣当期进项税中扣除。如有其他问题，可随时咨询职称评审网在线答疑老师!
