如何核对实际操作中的应付账款，财务人员经常会遇到这样的问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何核对实际操作中的应付账款？
答：应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。它是一种会计科目，用于计算企业因购买材料、商品和接受劳务供应而应付的资金。
1.只提供余额无明细账户的对账资料，不予对账。
2.供应商直接根据其销售部门往来信息而非财务部门账户提供对账信息的，不予对账。
3.对于多年无业务往来的供应商，即使经企业主签字批准，供应商的对账材料也必须加盖供应商公章（或财务专用章）或加盖公章的介绍信，否则不予对账。
4.对账程序和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账户信息不完整，很可能缺乏前一年的账户信息。如何处理这种情况？
6.采购企业应要求供应商减少发票丢失和无法确认的责任。
7.如果采购企业的财务部门使用手工记账，最难找到的是串户错误。对方记账时，我们的账面上没有记账，这很可能是一个错误的账户。然而，很难从手工账户中检查串户。使用财务软件的人很容易在财务软件上找到串户，主要是检查金额是否发生。
8.为便于对账，供应商下次对账时应携带对账单或其复印件。
值得一提的是，如果调整账目需要供应商提供复印件，则应要求供应商配合；对于小额未付账款，可以简化处理，并以对账单和企业自制说明作为会计凭证附件进行会计处理。
这篇文章就是如何核对应付账款的方法。希望看完职称评审网的文章能有所收获。同时，如果你想了解更多关于应付账款的认证，可以在网站上搜索关键词，我们之前也提到过。
