如何填写企业所得税补偿损失清单？小伙伴经常遇到这个问题。以下是职称评审网整理的相关内容。让我们看看。
如何填写企业所得税补偿损失清单？
答：第1列"年度"：填写公历年度。纳税人应当先填写第六行今年，然后从第五行向第一行推进前一年。纳税人发生政策搬迁事项的，停止生产经营活动的年度可以从法定损失结转的补偿年度减少的，按照补偿年度填写。
第2列"纳税调整后的所得税调整后"第六行按下列情形填写：
表A100000第19行"纳税调整后的所得税调整后">0，第20行"所得减免">0，本表第2列第6行=本年度表A10000-20-21行，并减至0止。
第20行"所得减免"填写此处时，以0计算。<0，填报此处时，以0计算。
企业所得税预缴会计怎么办？
答：月末（季度末）计提企业所得税分录如下
借:所得税费用:
贷款:应交税--应交所得税
同时，同时做以下分录
借:本年利润:本年利润:借:本年利润:本年利润:本年利润:借:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润:本年利润
贷款：所得税费用：
实际缴纳时分录如下：
借:应纳税--应交所得税
贷:银行存款:银行存款:
在上述情况下，职称评审网络小边不仅介绍了如何填写企业所得税弥补损失清单的内容，而且为您简要分析如何做企业所得税预付款的会计核算，我不知道你是否已经掌握了？如果您有其他问题，不要忘记职称评审网络官方网站的在线问答老师可以为您回答问题!
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