如何填写减免所得税明细表，在会计行业经常遇到这样的问题，以下由职称评审网络为您整理相关内容，让我们看看。
如何填写减免所得税明细表？
答： 1.第一行合计:填写2行 4行 5行 6行的金额；
2.第二行一、符合条件的小型微利企业：符合小型微利企业条件的纳税人按照企业所得税法和有关税收政策填写的减免所得税；
3.第四行二。国家需要重点支持的高新技术企业：填写享受国家重点支持的高新技术企业优惠减免税。本行=《中华人民共和国企业所得税月（季度）预缴纳税申报表》（A2015年版第9行或第20行×10行%的积。
4.第五行三、减免地方共享所得税的民族自治地方企业：经省、自治区、直辖市人民政府批准，减免或者免征地方共享的企业所得税。
5.第六行四、其他专项优惠：填写第七行 8行 … 30行的金额。
6.第七行：填写按实际利润计算的企业所得税免征减免金额。
7.第八行：填写企业所得税免征金额，按实际利润计算。
8.第九行：填写按实际利润计算的企业所得税免征减免金额。
9.第十行：填写按实际利润计算的免征企业所得税金额。
10.第11行：填写企业所得税免征金额，按实际利润计算。
11.第12行：填写减征企业所得税金额。
12.第13行:填写按实际利润计算的减征10%企业所得税金额。
13.第14行：填写纳税人根据相关税收政策，新疆困难地区属于新疆困难地区重点鼓励工业企业所得税优惠目录范围内的企业，从第一个生产经营收入纳税年度开始，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。银行应当填写免征或者减少企业所得税的金额。
14.第十五行：填写免征企业所得税金额。
15.第十六行：纳税人可以按照有关税收政策在当年扣除的企业所得税。本行按照现行税收政策填写。
16.第17行：根据相关税收政策，纳税人填写的集成电路线宽度小于0.8微米(含)的集成电路生产企业，自盈利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年免征企业所得税%法定税率减半征收企业所得税，并享受到期。本行填写免征或减免企业所得税。
17.第十八行：本行免征或者减征企业所得税。
18.第十九行：本行填写企业所得税免征减征金额。
19.第二十行：本行填写企业所得税免征减征金额。
20.第二十一行：填报减征151%企业所得税金额。
21.第22行：填写企业所得税免征减征金额。
22.第二十三行：本行填报减征15%企业所得税金额。
23.第二十四行：本行按实际利润计算的减征10%企业所得税金额。
24.第二十五行：按实际利润计算的免征企业所得税。
25.第二十六行:填写按实际利润计算的减征10%企业所得税金额。
26.第二十七行：填写按实际利润计算的企业所得税免征减免金额。
27.第二十八行:填写按实际利润计算的减征10%企业所得税金额。
28.第二十九行:填写国家税务总局发布的最新减免项目名称和减免性质代码。如果行次不足，可以增加行次填报。
(1)表内关系
1。第1行=第2 4 5 6行。
2. 第6行=第7 8 …30行。
(二)表间关系
1.企业所得税月(季)预缴纳税申报表(A类，2015年版)第12行，23行=本表第1行。
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